+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Трастовый контракт (для юридических лиц)

Содержание

Регистрация трастов и фондов

Трастовый контракт (для юридических лиц)

Фонды и Трасты используются для решения следующих задач:

  • Наследственные вопросы
  • Вопросы владения активами
  • Вопросы анонимного владения активами

Траст

Траст (доверительная собственность) не является юридическим лицом, а представляет собой сделку.

По договору траста одно лицо (Учредитель) передает во владение свои активы, и теряют на них все права собственности.

Трастовая компания (Трасти/Управляющий) принимает эти активы в свое владение и несет полную ответственность за их управление, при этом не имеет права на получение дохода от распоряжения этими активами.

Получать доход может только Бенефициар (выгодополучатель траста). Бенефициары (их может быть более чем 1 лицо) определяются в трастовом соглашении в момент регистрации Траста.

Бенефициарами могут быть как физические, так и юридические лица.

Таким образом, траст — представляет собой систему отношений при которой имущество, изначально принадлежащее Учредителю, передается в распоряжение доверительного собственника (Управляющего), но доход с него получают выгодоприобретатели (Бенефициары).

Учредитель может одновременно быть и Бенефициаром. Услуги Управляющего обычно оплачиваются в виде %% от полученной Трастом прибыли.

Пожелания Бенефициара о порядке распределения трастового дохода в случае наступления заведомо предусмотренных Учредителем условий, прописываются в Letter of Wishes (в данном письме, возможно предусмотреть условия замены Управляющего, оговорить вопрос о передаче этого права другому лицу и т.п.). У траста всегда есть Цель, при достижении которой траст может считаться исполненным.

Самое главное в Трасте — это то как составлено трастновое соглашение. Имущество в Траст передается через акции компаний, которым принадлежит данное имущество (т.е.

в траст передаются именно акции и трастовая компания становится 100% акционером и корпоративным директором в иностранной компании управляет им в пользу указанных бенефициаров) либо через денежные средства (! второй ключ управления счетом находится у Бенефициара, таким образом он застрахован от мошеннических действий со стороны Трасти).

Имущество, переданное в управление Трасти учитываются на отдельном балансе и на не него:

  • Не могут быть обращены взыскания, адресованные Трасти
  • Не могут быть обращены взыскания, адресованные Учредителю
  • Не могут быть обращены взыскания, адресованные Бенефициарам

Трасты в Сингапуре

У Сингапура предоставляет специальный режим для иностранных трастов. В случае, когда Учредитель траста и бенефициар не являются резидентами Сингапура, а Трасти выступает местная трастовая компания, то такой траст освобождается от налога на дохода на зарегистрированные инвестиции.

С 2006 в Сингапуре действует новое трастовое законодательство, которое с одной стороны, предоставляет трастовому управляющему широкие полномочия, а с другой стороны, строго защищает интересы Учредителей и Бенефициаров.

Например: предусмотрена возможность наблюдения за выполнением условий распоряжением имуществом и доходами трастов — это сделано для того, чтобы усилить репутацию Сингапура, как трастовой юрисдикции.

Новое законодательство также ввело ограничение по использованию траста — 100 лет.

От налогообложения освобождены проценты и дивиденды, полученные за пределами Сингапура, проценты от банковских депозитов, прибыль от продажи ценных бумаг, прибыль от валютных сделок в любой валюте, (кроме сингапурского доллара).

Фонд

Альтернативой Трасту является частный Фонд (private foundation). Фонд является юридическим лицом, не имеет акционеров, а управление осуществляется Советом фонда.

Создание частных фондов возможно лишь в Панаме, Австрии, Лихтенштейне и Люксембурге. Основной задачей Фонда является, прежде всего, владение и управление активами. Основными функциями фонда являются защита активов (в частности, от потенциальных кредиторов Учредителя) и завещательная функция.

Основными органами фонда являются его Учредитель и Совет фонда. В Реестре хранится информация о членах совета Фонда (им выступает местный адвокат), но не о бенефициарах. Фонд вправе размещать средства в банковские депозиты, акции, облигации, давать займы под проценты и выполнять другие аналогичные операции, способствующие сохранению стоимости активов Фонда.

Бенефициары Фонда назначаются во Внутренних правилах, которые, как следует из их названия, являются документом исключительно для внутреннего пользования.

Государственные органы знают о Фонде: его название, первоначальный оплаченный капитал, официальный адрес, дату учреждения, а также имена (названия) и адреса официального представителя и членов Совета Фонда, информация же о бенефициарах является конфиденциальной и ею располагает только адвокат.

Фонд не имеет права вести активную бизнес-деятельность, однако, имеет право совершать сделки на нерегулярной основе по поручению учредителя либо необходимые для существования Фонда. Например, Фонд может купить и продать недвижимость, но не может это делать для третьих лиц. Инвестиции в ценные бумаги и депозиты не считается бизнес-деятельностью.

Бенефициары назначаются Учредителем в By-Laws в момент организации Фонда. Бенефициарами могут быть физические так и юридические лица. Бенефициары назначаются по списку — Первый, второй, третий и т.д.

Первый бенефициар имеет преимущественные права — он может изменять список бенефициаров по своему усмотрению. Учредитель может назначить себя Бенефициаром-1 и таким образом сохранить за собой возможность контролировать изменение списка в будущем.

В случае, смерти Учредителя By-Laws превращаются в безотзывное завещание. Активы фонда могут быть формированы как за счет денежных, так и материальных вкладов — акции компаний, недвижимость, самолеты, яхты и проч.

Практически это осуществляется с помощью введения Фонда во владение (в состав акционеров) компаний, владеющих соответствующими активами.

Фонды в Лихтенштейне

Наиболее защищенной с точки зрения защиты информации считаются Фонды Лихтенштейна. Конструкция фонда здесь похожа на доверительное управление имуществом.

Фонд в Лихтенштейне имеет все признаки юридического лица (свидетельство о регистрации, выписка из торгового реестра, Устав), однако в отличие от обычной корпорации не имеет акционеров и акций.

Согласно Учредительному Акту и Уставу Фонда, он существует только для того, чтобы реализовать желания и намерения основателя.

Для реализации данных желаний и намерений учредителя, фонд нанимает управляющий орган. Управляющим органом (Директор) назначается адвокат, ответственный за процедуру регистрации фонда. Уставной капитал Фонда составляет 30 000 франков (≈24 000 €).

После создания фонд может и дальше получать средства от учредителя и от третьих лиц и этими средствами, также как и уставным капиталом, может распоряжаться только фонд в лице Директора как исполнительного органа. Т.е.

клиент может управлять средствами по своему усмотрению как вторая сторона мандаторного соглашения, на основе писем-пожеланий (letter of wishes).

В случае, если учредитель проживает за пределами страны, то передача активов фонда не подпадает в Лихтенштейне ни под налог дарения, ни под налог наследования.

Однако получение активов от Фонда может повлечь налоговые последствия у бенефициаров (например, в РФ — НДФЛ с рыночной стоимости получаемых активов).

Вне зависимости от места проживания основателя и бенефициаров с фондов в Лихтенштейне собирается ежегодный налог в размере 1200 франков.

В случае, если у фонда возникают долги, то для их погашения могут использоваться только активы фонда, т.е. личной ответственности ни учредитель, ни бенефициары не несут.

Законодательная база Лихтенштейна позволяют основателю фонда оговорить, что кредиторы указанных бенефициаров могут не иметь права лишить этих бенефициаров тех преимуществ, которые им дает фонд. Лишение не может иметь место ни по судебному решению, ни через процедуру банкротства.

Таким образом, Бенефициары фонда имеют надежную защиту. Фонды освобождены от налогов на собственность, налогов на прирост капитала или налогов на прибыль.

Траст Фонд
Юридическая формаНе является юридическим лицом. Активы принадлежат Трасти, который управляет ими в соответствии с Трастовым Договором.Юридическое лицо. Управление осуществляет Совет Фонда.
Право собственности на активы Активы принадлежат на праве собственности Трасти, который владеет ими для выгоды Бенефициаров.Активы принадлежат на праве собственности Фонду.
ДокументацияТрастовый Договор, заключаемый при создании, устанавливает условия Траста на весь срок его существования. Трасти, которые обязаны управлять активами по собственному усмотрению, обычно просят Учредителя дать им «письмо-пожелание» об управлении активами траста. Однако такое письмо не имеет юридической силы и не является для них обязательным. Трастовый Договор оформляется на английском языке.Желания Учредителя могут быть изложены в Положении о Фонде, которое является документом, имеющим юридическую силу. Учредитель наделен полномочиями давать указания Совету Фонда.
МобильностьТрасты могут перемещаться в любую юрисдикцию, готовую принять их.Фонд может перемещаться в любую юрисдикцию, готовую его принять (Панама, Лихтенштейн, Люксембург).
ПротекторДопускается назначение протектора, с которым Доверенные Лица должны советоваться до осуществления отдельных полномочий по управлению Трастом.Допускается назначение Протектора с такими полномочиями, как пожелает Учредитель.
Управление активамиТрасти несет юридическую ответственность за управление активами траста. Выдача доверенностей третьим лицам на управление активами не допускается.Допускается выдача доверенностей третьим лицам на управление активами фонда.
Ограничение видов деятельностиНет ограничений. Допускается любая не запрещенная законодательством деятельность в интересах бенефициаров.Деятельность Фонда ограничивается пассивным владением активами. Иные виды коммерческой и торговой деятельности возможны через дочернюю компанию Фонда.
Право бенефициаров на получение информацииБенефициары имеют такие права на получение отчетности о деятельности траста, какие предоставит им Учредитель в Трастовом Договоре.Право бенефициаров на получение информации о деятельности Фонда ограничивается в зависимости от их квалификации (такое право имеет только Бенефициар первой линии)
Срок действияОграничивается 100 годамиНе ограничен
ЛиквидацияВ соответствии с Трастовым Договором. В трасте, допускающем его отмену до истечения срока для ликвидации достаточно решения Доверенного Лица о передаче всего имущества траста третьему лицу.В соответствии с Положением о Фонде.
  • Имущество, переданное в траст, не может быть возвращено его учредителю обратно, в то время как учредительные документы фондов могут предусматривать такую возможность (что не всегда хорошо, поскольку может послужить веским основанием для судебного решения, обязывающего учредителя фонда вернуть себе имущество, переданное в фонд, с целью обращения на него последующего взыскания);
  • Фонд признается в странах гражданского права, в то время как большинство стран континентального права, включая Россию, не признает трасты;
  • Как правило, создание и обслуживание частного фонда дешевле траста, т.к. управляющий трастом получает доход в виде процентов от прибыли заработанной Трастом.

Фонды — это сравнительно молодое образование, в то время как трастам много веков, и они основываются на прецедентном праве, а прецедентов по ним предостаточно.

Источник: https://alantapartners.ru/services/mezhdunarodnaya-praktika/registracziya-trastov

Договор траста

Трастовый контракт (для юридических лиц)

Сохраните этот документ у себя в удобном формате. Это бесплатно.

г.

«» г.

в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Фирма», с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Клиент», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1.1. На основании настоящего договора Клиент передает Фирме, а Фирма принимает от Клиента в доверительное пользование следующие средства (имущество, ценные бумаги, денежную сумму и т.д.): . Общей стоимостью рублей.

1.2. Клиент оговаривает следующие направления использования Фирмой переданных средств: .

1.3.

Фирма распоряжается указанными средствами, а также полученной прибылью на указанные средства по согласованию с Клиентом и на основании доверенности, полученной от Клиента, являющейся неотъемлемой частью настоящего договора. (Форма доверенности приводится в Приложении №1 к настоящему договору). Согласование происходит в письменной форме в виде Извещения формы №1, приведенного в Приложении №2 к настоящему договору.

1.4. Все вновь приобретаемые за счет средств Клиента имущество, материальные ценности, ценные бумаги и проч., оформляются Фирмой на имя Клиента и являются его собственностью (За вычетом вознаграждения Фирме).

1.5. Вся прибыль, полученная в результате использования, хранения, а равно и иных действий, касающихся переданных средств, принадлежит Клиенту за вычетом вознаграждения Фирме. Фирма информирует Клиента о размере и форме полученной прибыли в течение банковских дней с момента ее получения. Вся указанная прибыль Клиента хранится на Фирме и также поступает Фирме в доверительное пользование.

2. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СТОРОН

КЛИЕНТ:

2.1. В течение банковских дней после подписания настоящего договора передает Фирме по акту приемки-передачи оговоренные в п.1.1 средства.

2.2. Одновременно с подписанием договора выписывает на имя Фирмы доверенность установленного образца (приложение №1), в которой оговариваются полномочия Фирмы по распоряжению предоставленными средствами и срок указанных полномочий.

2.3. После обстоятельств, указанных в пп. 2.1 и 2.2, утрачивает право распоряжаться данными средствами и/или изымать указанные средства, а также полученную от использования средств прибыль до истечения срока полномочий Фирмы, оговоренного в доверенности (см. п.2.2).

2.4. По получении двух экземпляров Извещения формы №1 Фирмы (Приложение №2) в течение дней передает Фирме 2-ой экземпляр указанного извещения с ясно выраженным в письменной форме своим отношением к представленному Фирмой предложению по использованию переданных средств. Если представленное предложение не противоречит оговоренным в п.1.

2 направлениям использования переданных средств и Клиент по каким-либо причинам не известил Фирму о своем отношении или переданное отношение может трактоваться неоднозначно, Фирма вправе трактовать отсутствие ответа от Клиента или его неясный ответ как согласие на выдвинутые предложения и может либо использовать средства в соответствии с представленными Клиенту предложениями, либо отказаться от их использования и сохранить статус-кво. Если представленное предложение противоречит оговоренным в п.1.2 направлениям использования переданных средств и Клиент по каким-либо причинам не известил Фирму о своем отношении или переданное отношение может трактоваться неоднозначно, Фирма обязана отказаться от их использования и сохранить статус-кво.

2.5. На основании настоящего договора траста, а также указанной выше доверенности доверяет Фирме заключать от своего имени договора купли-продажи (или биржевые контракты и т.п.

), а также производить иные действия относительно указанных в настоящем договоре средств. Однако направления использования указанных средств не могут отличаться от оговоренных в п.1.

2 или в переданных Клиенту Извещениях, на которые Клиент недвусмысленно ответил согласием.

2.6.

Если в Извещении, переданном Фирмой, предполагаемое направление использования переданных средств требует дополнительных материальных затрат Клиента, Клиент при своем согласии на предложения Фирмы вправе выбрать следующий вариант (следующие варианты):

  1. В течение банковских дней довнести на Фирму требуемые средства в полном объеме;
  2. Воспользоваться материальной помощью Фирмы (в случае согласия Фирмы ее предоставить). Фирма предоставляет Клиенту помощь в размере не более 100 процентов от общей курсовой стоимости средств Клиента, а также прибыли, полученной от их использования, которые находятся в доверительном пользовании на Фирме и выступают в данном случае в качестве залога.

Клиент в отдельном договоре о материальной помощи оговаривает сумму средств, получаемую от Фирмы с учетом требуемых затрат и собственных средств Клиента, находящихся на Фирме. Порядок возврата полученной от Фирмы материальной помощи Клиент оговаривает в договоре о материальной помощи. (Типовой договор о материальной помощи приводится в Приложении №3).

2.7.

Из полученной в результате использования Фирмой переданных средств оплачивает услуги Фирмы, при необходимости оплачивает государственный гербовый сбор на операции с ценными бумагами в размере % от суммы сделки, регистрационный сбор Биржи, если реализация переданных средств проходила через Биржу и другие расходы, оговоренные в Приложении №2: Извещение форма №1 (все платежи через счет Фирмы).

ФИРМА:

2.8. Прилагает все средства по обеспечению максимальной прибыли от использования переданных средств.

2.9. Строго следует условиям настоящего договора и не выходит за рамки предоставленных Клиентом полномочий, оговоренных в настоящем договоре и в переданной доверенности.

2.10. В течение банковских дней с момента появления перспективного направления использования переданных средств информирует Клиента о каждой появляющейся возможности эффективного использования переданных средств. Информация передается Клиенту в виде Извещения формы №1 (Приложение №2 к настоящему договору).

В указанном Извещении Фирма приводит технико-экономическое обоснование предложений и номенклатуру затрат, связанных с их реализацией. Если Клиент выражает согласие на реализацию выдвинутых предложений, то Фирма вправе оплачивать за счет средств Клиента только те затраты, которые представлены в Извещении.

Если для реализации предложений необходимы дополнительные вложения, Фирма обязана их согласовать с Клиентом и до момента его согласия ничего не предпринимать.

Если же упомянутые дополнительные затраты Фирма произвела без согласования с Клиентом, Фирма оплачивает их из своих средств, если Клиент не согласился принять их на свое имя.

2.11.

Немедленно в течение банковского дня информирует Клиента о всех возникающих обстоятельствах, которые могли бы нести в себе угрозу сохранения собственности Клиента, а также предоставляет исчерпывающую информацию по всем существующим возможностям ликвидации возникшей угрозы в соответствии с действующим в РФ законодательством. Информирование Клиента происходит в любой возможной форме с целью повышения оперативности. В случае, если Клиент не в состоянии самостоятельно выбрать вариант, способствующий сохранению переданных средств, Фирма по согласованию с Клиентом самостоятельно производит все необходимые операции. При этом Фирма ни по прямым, ни по косвенным понесенным Клиентом убыткам никакой ответственности не несет, если возникновение убытков произошло не в следствие халатности сотрудников Фирмы, а по не зависящим от Фирмы и Клиента причинам.

2.12. В течение дней информирует Клиента о всех поступлениях на используемые Фирмой средства и о всех тратах, вызванных обслуживанием операций по использованию переданных средств. Извещение формы №2 (Приложение №4).

3. ОПЛАТА

3.1. Фирма из средств Клиента оплачивает все затраты, связанные с оформлением на имя Клиента, приобретаемого имущества, иных средств и проч., оплачивает все необходимые налоги и сборы. При этом Фирма своевременно информирует Клиента о всех необходимых затратах.

3.2. За каждую операцию, проводимую Фирмой в соответствии с настоящим договором Клиент выплачивает Фирме вознаграждение в размере % от суммы затрат или от суммы приобретения (по усмотрению Фирмы) без учета Налога на Добавленную Стоимость. Оплата производится Фирмой самостоятельно после каждой транзакции списанием из средств Клиента в пользу Фирмы.

3.3. За услуги по настоящему договору Клиент выплачивает Фирме из суммы прибыли, полученной в результате использования переданных Фирме средств, вознаграждение в размере % от суммы полученной прибыли без учета Налога на Добавленную Стоимость.

Оплата производится раз в неделю в пятницу списанием с прибыли, полученной Фирмой от использования средств Клиента в течение данной недели. Списание происходит в зачет Фирме самостоятельно Фирмой.

Фирма ведет реестр использования средств Клиента и поступлений от их использования, где еженедельно в пятницу составляется баланс использования средств Клиента и где отражается оплата Клиентом услуг Фирмы, выплата Клиентом необходимых налогов и оплата необходимых регистрационных сборов.

3.4. Фирма в течение банковских дней после проведения списания всех необходимых сумм с прибыли, полученной Клиентом, информирует Клиента о произведенных действиях и перечисленных суммах, а также об остатке средств Клиента.

3.5. По всей номенклатуре средств, поступающих от Клиента Фирме в качестве вознаграждение, между Сторонами составляется приемо-передаточный акт (в случае оплаты услуг Фирмы денежными средствами Клиент предоставляет Фирме подтверждающий документ).

3.6.

По окончанию срока действия настоящего договора и/или по окончанию срока действия выданной Клиентом Фирме доверенности (Приложение №1) и/или по согласию Сторон, выраженному в письменном виде и оформленном приложением к настоящему договору Фирма в течение банковских дней с момента наступления указанных событий перечисляет и/или передает Клиенту всю приобретенную сумму средств, включая полученную прибыль. Полученные денежные средства перечисляются на лицевой счет Клиента в Сберегательном банке, приобретенные материальные средства передаются Клиенту или его правопреемнику из рук в руки по акту приемки-передачи по указанному Клиентом адресу.

3.7. Фирма не выплачивает за Клиента подоходных налогов в бюджет РФ и справок о выплате подоходных налогов Клиента для предоставления в налоговую инспекцию не выдает.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. КЛИЕНТ:

  • в случае невыполнения пп. 2.1, 2.2 – договор остается без исполнения.

4.2. ФИРМА:

  • при нарушении п.2.9 – уплачивает Клиенту штраф % от общей суммы переданных средств и все прямые убытки Клиента.
  • при нарушении п.3.2 (при задержки с передачей оговоренных средств) – уплачивает пени в размере 0,5% от причитающейся суммы в денежном выражении за каждый день задержки.

5. ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ СПОРОВ

5.1. Все разногласия по настоящему договору решаются путем переговоров.

5.2. В случае невозможности решить возникший конфликт переговорами, он передается в Арбитражный суд.

6. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ

6.1. Клиент выделяет в качестве своего правопреемника следующее лицо , паспорт серия: № выдан «» года, проживающего по адресу: .

7. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ СВЯЗИ

7.1. Связь между Сторонами осуществляется через ответственных лиц Клиента и уполномоченного сотрудника Фирмы. Эти лица несут полную ответственность за совершенные ими действия.

Уполномоченный сотрудник Фирмы связывается с Клиентом непосредственно, либо через своего регионального представителя, имеющего доверенность Фирмы. Клиент для связи с Фирмой выделяет следующее лицо:

  • Ф.И.О.: , Телефон: , Время: ;

Фирма для связи с Клиентом выделяет следующего уполномоченного представителя:

  • Ф.И.О.: , Телефон: , Время: ;

7.2. Поручения, извещения и другие документы, подписанные руководителем и главным бухгалтером, заверенные печатью и переданные противоположной стороне посредством факсимильной связи (телефаксом) признаются сторонами полноценными юридическими документами.

8. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

8.1. Срок действия настоящего договора начинается датой его подписания и заканчивается «» года Договор составлен в экземплярах, по одному для каждой из сторон.

9. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Фирма

  • Юридический адрес:
  • Почтовый адрес:
  • Телефон/факс:
  • ИНН/КПП:
  • Расчетный счет:
  • Банк:
  • Корреспондентский счет:
  • БИК:
  • Подпись:

Клиент

  • Юридический адрес:
  • Почтовый адрес:
  • Телефон/факс:
  • ИНН/КПП:
  • Расчетный счет:
  • Банк:
  • Корреспондентский счет:
  • БИК:
  • Подпись:

Сохраните этот документ сейчас. Пригодится.

Документы, которые также Вас могут заинтересовать:

Источник: https://dogovor-obrazets.ru/%D0%B4%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80/%D0%94%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80_%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%81%D1%82%D0%B0-1

Договор траста. Образец заполнения и бланк для скачивания 2019 года

Трастовый контракт (для юридических лиц)
Договор траста можно определить, как соглашение по передаче имущества (материальных благ, активов, ценных бумаг и т.д.) владельца в доверительное распоряжение другому лицу.

Доход от использования данного имущества получают бенефициары (выгодоприобретатели).

Следует точно определить понятие траста. Это не юридическое лицо или физическое лицо и не какая-либо компания.

Это нестандартная форма договорных отношений, основанная на доверии.

Условия контракта

Для заключения договора траста сторонам потребуется определить несколько существенных условий правоспособности договора. К ним будут относиться:

  • совокупность и структура активов;
  • размер оплаты труда доверительного управляющего, если таковая предусмотрена соглашением;
  • длительность действия контракта.

Активы

Перечень имущества, фигурирующего в трастовых соглашениях, из года в год расширяется. Помимо недвижимого имущества и земельных участков в него входят деньги, в том числе в иностранной валюте, и ценные бумаги. Уставный фонд организации, сами здания и сооружения, прочие материальные активы также часто становятся объектами траста.

Следует учесть, что не всеми ценными бумагами можно управлять. Это относится к векселям, по которым отсутствует управляемость. Доверительно управлять можно лишь портфелем векселей, то есть долгом.

Эту проблематику в рамках данной статьи мы рассматривать не будем, так как она определяются другими законодательными актами.

А вот акции удобны для управления, ведь они предоставляют владельцу право стать членом акционерного общества.

Для покупки ценных бумаг доверительному управляющему нужны деньги, то есть управление бумагами без наличия управления финансовыми средствами невозможно.

В договоре траста в этом случае оговаривается цель расходования денег только на покупку акций или других ценных бумаг.

Переданные активы остаются на балансе первоначального владельца. В бухгалтерской отчетности нового собственника они включаются в обособленный баланс и не воздействуют на его собственные активы. Во внимание принимается только вознаграждение от учредителя траста за исполнение обязанностей по управлению имуществом.

Участники сделки

Сторонами договора траста являются:

  • Учредитель траста (управления). Создает траст и передает в него свою собственность. После передачи активов права контроля над ними не имеет. Права учредителя по изъятию своих активов из доверительного управления могут привести к признанию недействительности контракта.
  • Доверительный управляющий после получения им имущества становится доверительным собственником. Распоряжается активами траста с целью получения выгоды для бенефициара. Не имеет права получать прямую прибыль в свою пользу от использования доверенного ему имущества.
  • Бенефициар – это получатель выгоды (выгодоприобретатель) от управления активами траста. В договоре траста указывается учредителем. Закон допускает одновременное исполнение функций учредителя и бенефициара одним лицом. Имеет право напрямую обращаться в суд при ненадлежащем выполнении своих обязанностей управляющим.
  • Протектор или попечитель траста. Фактически это контролер за действиями доверительных собственников. Рамки его полномочий ограничены трастовым контрактом. Правильным с юридической точки зрения будет назначить на эту должность независимое лицо, обладающее доверием со стороны учредителя.

Договорные сроки

Контракт заключается на срок до пяти лет. Срок действия указывается в тексте договора. Если стороны не изъявили желания расторгнуть договор по окончании периода функционирования, он автоматически продлевается.

Стоимость (цена) договора

Учредитель, создавая траст, рассчитывает получать доход выше ставки депозита за счет правильного управления его активами. Управляющая компания (банк) получает возможность увеличить оборот средств и получить вознаграждение за свою деятельность по распоряжению сторонними ресурсами в виде комиссионных.

Основой для исчисления прибыли доверительного собственника служит договор траста. Это обычно процент от дохода по управлению средствами учредителя, полученный в конце срока траста. После получения активов управляющему также может полагаться фиксированная сумма вознаграждения.

К контракту прилагается декларация. В этом документе инвестор конкретизирует сроки, способы и отрасли для вложения финансовых средств. Банки исчисляют процент по трастовым услугам в зависимости от степени их самостоятельности при выборе объектов инвестирования. Практически он составляет 1- 5%.

Структура трастового контракта

договора траста в полной мере соответствует требованиям закона к составлению договоров и должна включать в себя:

  • наименование документа;
  • название и реквизиты участников сделки;
  • предисловие с указанием целей создания траста и описанием передаваемых ценностей;
  • ссылки на документацию по передаче активов управляющему;
  • обоснование готовности трастового администратора приступить к распоряжению полученными активами;
  • оплата труда управляющего и прочие условия распределения прибыли;
  • компетенции инвестора и управляющего ресурсами, в том числе обязанность последнего по ведению бухгалтерской отчетности;
  • полномочия и обязательства попечителя траста;
  • длительность действия контракта;
  • подписи и печати организаций, участвующих в сделке.

Предмет договора

Особое внимание в тексте договора следует уделить описанию предмета траста, то есть активов или собственности. Следует учесть, что юридически и фактически право собственности остается за учредителем (инвестором), а бенефициар получает право получать выгоду.

Условия расторжения договора

Мотивами для расторжения трастового контракта могут являться:

  • Банкротство инвестора и/или управляющего активами (имуществом).
  • Отказы главных заинтересованных сторон от дальнейшего сотрудничества из-за невозможности управляющего лично администрировать имущество.
  • Отклонение бенефициаром получаемых выгод из-за их незначительности.
  • Упразднение бенефициара как юридического лица или потеря дееспособности гражданина, являющегося выгодоприобретателем.

Бланк договора трастаОбразец договора траста

Источник: https://zakonius.ru/obrazec/dogovor-trasta

Что такое трастовый договор, как он составляется и что в себя включает – Деньги и финансы простым языком

Трастовый контракт (для юридических лиц)

Совершение любых финансовых операций требует от участников сделок внимательности и юридической грамотности. От правильности составления документов и учета всех, даже, на первый взгляд, незначительных деталей зависит успешность соглашений. В этой статье мы рассмотрим особенности составления трастовых договоров, но перед этим определим, что именно называется трастом.

Трастом называется договоренность, предусматривающая передачу имущества в доверительное управление от одного лица другому.

Это один из инструментов налогового планирования и управления активами, основанный на положениях английского права.

Данный вид правоотношений немного отличается от доверительного управления имуществом в соответствии с российским правом. Во-первых, в российском праве имущество не переходит в собственность, а во-вторых, переходит в управление на короткий срок. Трастовые соглашения, как правило, могут заключаться на 50 и даже 100 лет.

В зависимости от целей создания трастов и полномочий управляющих трасты делятся на множество видов, однако одним из ключевых факторов в классификации трастов является их возвратность.

Безвозвратные трасты предполагают, что все переданные учредителем активы и имущество формально принадлежат их управляющему.

Возвратные трасты дают право учредителю свободно распоряжаться имуществом, которое было внесено.

Что собой представляет трастовый договор

Основными документами данного вида правоотношений являются письмо о намерениях и трастовый договор. В некоторых случаях используется только один из данных документов, но чаще всего составляются оба. Письмо о намерениях составляется в свободной форме и содержит общую информацию о намерениях учредителя, создающего траст. Также письмо может включать толкования трастового договора.

Трастовый договор является гражданско-правовым соглашением.

По данному договору в управление могут передаваться денежные средства, ценные бумаги (акции, облигации и т. д.), движимое и недвижимое имущество, страховые полисы, интеллектуальная собственность или любые другие имущественные права.

В документе полностью структурируются взаимоотношения участников соглашения, их порядок.

Существует практика заключения устных трастовых соглашений либо соглашений, которые основываются на выдержках из деловой переписки, подтверждающих волю сторон. Однако наиболее надежным способом оформления правоотношений является именно заключение письменного трастового договора.

Сторонами трастового соглашения могут быть:

  • учредитель – создает траст, определяет условия, передает имущество траста доверительному собственнику; при этом учредитель может одновременно являться бенефициаром;
  • доверительный управляющий – имеет полномочия для управления имуществом траста в рамках соглашения, в роли управляющего трастом может выступать доверенное физическое лицо, финансовый менеджер, трастовая компания либо банковская организация;
  • бенефициар – является фактическим собственником траста и получаемых доходов, несмотря на то что юридически собственность оформлена на доверительного управляющего; при этом бенефициар одновременно может являться учредителем траста;
  • протектор – может быть назначен в роли лица, осуществляющего контроль над доверительным управляющим.

Отметим, что бенефициар обычно не фигурирует в трастовом договоре, в отличие от трех остальных сторон, однако права бенефициара фиксируются в самих условиях и содержании соглашения.

Как составить трастовый договор

Трастовый договор составляется с учетом ряда требований.

Структура договора выстраивается по следующему принципу:

  • наименование договора;
  • наименования сторон;
  • преамбула (указываются цели создания траста, определяется, какое именно имущество передается в управление);
  • подтверждение факта передачи имущества в управление;
  • согласие доверительного управляющего совершать действия по управлению данным трастом;
  • трастовые условия, в том числе условия распределения дохода;
  • декларация траста (подтверждение доверительного управляющего осуществлять управление на условиях, прописанных в соглашении);
  • полномочия и обязанности доверительного управляющего;
  • полномочия и обязанности учредителя;
  • полномочия и обязанности протектора (при его наличии);
  • срок действия траста;
  • подписи сторон.

Кроме перечисленных разделов, трастовый договор может включать другие положения, если в них есть необходимость. Наиболее часто в прочие положения включается информация о применяемом праве и компетентном суде.

Источник: http://denjist.ru/likbez/trastovyj-dogovor.html

«Сбербанк» – Контрактное кредитование

Трастовый контракт (для юридических лиц)

Допускается кредитование специально созданной организации для реализации контракта (SPV) при определенных условиях.

Виды:

  • Государственные контракты на строительство/реконструкцию объектов.
  • Договоры подряда на строительство/ реконструкцию объектов в том числе субподрядные договора в рамках указанных контрактов.

Возможности:

  • Специальные подходы к обеспечению
  • Срок финансирования до 5 лет, с учетом пролонгации до 7 лет, но не более срока реализации Контракта.

Для чего:

  • Финансирование / рефинансирование затрат непосредственно по реализации контрактов
  • Рефинансирование кредитов других банков, предоставленных на цели финансирования затрат по контрактам.

Ограничения:

  • Участник саморегулируемой организации в строительной отрасли
  • Наличие не менее 2-х реализованных контрактов

Описание продукта:

Выдача кредита на финансирование/рефинансирование затрат по реализации контрактов, в т.ч. рефинансирование кредитов иных банков, предоставленных на цели финансирования затрат по контрактам.

Потенциальные клиенты:

  • Юридические лица – подрядчики, участники СРО, с опытом работы не менее 2-х реализованных контрактов;
  • SPV, созданные органами власти или Группой компании с регрессом на Группу.

Краткая структура сделки:

Срок – в зависимости от сроков реализации контракта, но не более 5 лет.

Сумма кредита:

Минимум из:

  • Себестоимости Контракта;
  • Предстоящих платежей по Контракту;
  • Обеспечение по кредиту.

Обеспечение:

Стандарт: залог прав требования выручки по Контракту и иное обеспечение залоговой стоимостью ≥ суммы кредита и процентов за 6 месяцев.

Возможно:

При выполнении дополнительных требований к Заемщикам, Заказчикам и Контрактам кредитование:

  • Без обеспечения;
  • С единственным обеспечением в виде залога права требования выручки по Контракту;
  • Залог права требования выручки по Контракту и 50% иного обеспечения.

Погашение задолженности по кредиту: при поступлении выручки по Контракту на счета Заемщика в Банке.

Источники погашения кредита:

  • Выручка по финансируемым контрактам;
  • Средства от текущей деятельности (погашение только процентов и комиссий).

Требования:

К заказчикам:

А. Заказчики – не девелоперы

1.1 Государственные заказчики:

Расходы по контракту заложены в бюджет, объем платежей по контракту за год не менее суммы расходов в бюджете на год.

1.2. Качественные клиенты Банка; компании, имеющие международный рейтинг; устойчивые иные компании:

Квартальный платеж по контракту не более квартального объема выручки или наличие целевого финансирования.

Б. Заказчики – девелоперы

Наличие целевого финансирования.

К финансируемым контрактам:

  • Осуществление расчетов по контрактам только через счета Заемщика в Банке;
  • Вступление контрактов в силу до момента предоставления кредитных средств;
  • Положительные: рентабельность, остаточная стоимость и сальдо будущих потоков по контракту.

Преимущества для Клиента:

  • Возможность быстрой и непрерывной реализации Контракта на протяжении всего срока его действия;
  • Возможность кредитования без обеспечения.
Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.